La défiscalisation d'une voiture pour une profession libérale permet de réduire les charges et impôts liés à l'achat et l'utilisation du véhicule dans le cadre de l'activité professionnelle. Cela inclut la déduction de l'amortissement ou des loyers du véhicule, la déduction des frais de fonctionnement sans limitation, la récupération de la TVA sur les frais d'utilisation professionnelle, ainsi que des aides et exonérations supplémentaires comme la prime à la conversion ou l'exonération de la taxe sur les véhicules de société pour les véhicules électriques.
Défiscalisation d'un véhicule personnel utilisé à des fins professionnelles
Lorsqu'un travailleur libéral utilise son propre véhicule à des fins professionnelles, il peut bénéficier de la défiscalisation de ce véhicule lors de sa déclaration annuelle de revenus. L'objectif est de couvrir la quasi-totalité des charges induites par les déplacements professionnels (achat du véhicule, carburant, assurance, etc.). Le forfait kilométrique est une déduction automatiquement appliquée lorsque l'option "frais réels" n'est pas retenue.
La défiscalisation du véhicule peut également se faire par le biais de la société, mais il faudra alors répondre à certains critères comme les plafonds d'émission de CO2 et la récupération de la TVA. Cette option peut être intéressante pour les travailleurs libéraux ayant une structure juridique de type société.
En soi, la défiscalisation du véhicule personnel utilisé à des fins professionnelles permet de couvrir une grande partie des frais liés à son utilisation, qu'il s'agisse d'un travailleur libéral à titre personnel ou par le biais de sa société. C'est un moyen efficace de réduire la charge fiscale liée à l'utilisation d'un véhicule dans le cadre de son activité professionnelle.
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Défiscalisation d'un véhicule acheté par la société du travailleur libéral
La défiscalisation de la voiture pour les professions libérales est possible sur l'amortissement du véhicule de société, mais il faut répondre à certains critères. Tout d'abord, le véhicule doit respecter les plafonds d'émission de CO2, sauf si l'activité est exonérée de plafond (ambulancier, auto-école, taxis, etc.). Le plafond d'émission de CO2 dépend de l'année d'acquisition ou de location du véhicule.
La TVA est récupérable sur un véhicule de société si celle-ci est soumise à la TVA, mais pas pour un véhicule de tourisme. Cela signifie que la société du travailleur libéral peut récupérer la TVA payée lors de l'achat ou de la location du véhicule professionnel.
En plus de l'amortissement et de la récupération de la TVA, les dépenses d'entretien et de maintenance du véhicule de société sont également déductibles. Donc la société du travailleur libéral peut bénéficier d'avantages fiscaux sur l'achat ou la location d'un véhicule professionnel, à condition de respecter certaines règles sur les émissions de CO2 et la récupération de la TVA.
Avantages fiscaux supplémentaires pour les véhicules électriques
S'orienter vers un véhicule électrique permet de bénéficier d'un bonus écologique, qui constitue une incitation financière non négligeable pour les professionnels. De plus, l'exonération de la Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS) est un autre avantage fiscal pour les véhicules électriques.
Plafonds d'amortissement élevés, jusqu'à 30 000€
Les véhicules électriques bénéficient de plafonds d'amortissement plus élevés que les véhicules thermiques, jusqu'à 30 000 euros contre 18 300 euros pour les véhicules peu polluants et 9 900 euros pour les plus polluants. Cette différence de plafond permet aux entreprises de déduire fiscalement une part plus importante de l'amortissement de leurs véhicules électriques, ce qui peut permettre de diminuer les impôts.
Possibilité de cumuler la défiscalisation avec des aides régionales pour l'acquisition d'un véhicule électrique
Il est possible de cumuler les avantages fiscaux liés à l'acquisition d'un véhicule électrique, comme l'exonération de la taxe d'immatriculation et la déduction de l'amortissement, avec les aides régionales et locales à l'achat ou à la location. Ces cumuls permettent de réduire considérablement le coût d'acquisition, notamment pour les entreprises et professions libérales exerçant dans des Zones à Faibles Émissions, qui peuvent bénéficier d'aides supplémentaires.
Les frais de recharge sur bornes publiques sont également déductibles
Les entreprises peuvent obtenir une déduction fiscale majorée pour l'installation de bornes accessibles au public, mais pas pour les frais de recharge eux-mêmes. Donc les dépenses liées à l'utilisation du réseau public de bornes de recharge ne sont pas éligibles à des avantages fiscaux.